獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

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本公司除已依法訂定董事會議事規則,董事會相關職能及運作,均依本規則及相關法令執行,除監察人列席會議外,內部稽核主管亦出席報告內部稽核執行狀況並出具稽核報告供參。於公開資訊觀測站及本公司網站揭露董事會重大決議事項。

另由二名獨立董事及一名專門委員組成薪資報酬委員會,負責執行評估並審閱公司整體薪資報酬政策、訂定並定期(至少每年一次)檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。除此之外,已於105年6月24日設置審計委員會。

審計委員會及獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形:

  1. 第一屆審計委員會於105年6月24日成立,由三席獨立董事為當然委員,按季召開會議並及時掌握公司營運狀況、監督董事會運作情形適時陳述意見。審計委員會定期或視個案評估簽證會計師及相關審計人員之獨立性,除審核內部稽核報告外並與內部稽核主管、會計師隨時藉由電話或E-mail等方式保持聯絡,若有需要亦會敦請會計師列席作說明。
  2. 與公司員工及股東之溝通情形:可隨時藉由電話、傳真或E-mail等方式聯絡。
  3. 與內部稽核主管及會計師之溝通情形:

    (1) 內部稽核主管於稽核報告及追蹤報告呈核後,於稽核項目完成之次月底前交付各獨立董事查閱。獨立董事如有需要進一步了解稽核及追蹤結果,隨時與稽核主管聯繫,內部稽核主管並列席董事會報告稽核業務並備詢討論。

    (2) 106年稽核主管分別於3/25、4/21、9/29與獨立董事單獨會談溝通,共計四次;會談中,稽核主管報告與答覆稽核計畫執行進度與部分執行細節。其中一次一位獨立董事指示:「查核中若有發現異常事項,應進行詳細查核,若發現有重大異常或違規事項,應即刻呈報獨立董事。」,稽核單位於106年度執行稽核計畫項目時,並未發現重大異常或違規事項,應即刻呈報獨立董事之事項。