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风险管理政策及程序

• 本公司订定「风险管理办法」于109年12月经董事会通过，以作为风险管理之指导原则，以利执行营运风险的辨识、分析、评估、控制。董事会负责成立及监督集团企业（含本公司及重要生产据点）之风险管理架构。总经理负责发展及控管合并公司之风险管理政策，并定期向董事会报告其运作，最近期提报时间为111年12月16日。

风险管理范畴

• 主要目的为减缓风险发生时对企业造成之冲击，确保集团企业之营运风险均在可控的范畴内，使整体集团营运得以聚焦于业务的增长暨营运效率的提升，并有助于股东权益的维护。
• 逐年参照前一年度集团企业发生过的风险事故暨外部专家的意见，于期初设定当年度对本公司及合并公司营运恐有负面影响的相关议题，作为新年度营运风险整体评估、风险排序之依据，就计划控制的风险品项建议实行的风险管理作为等事项经核可后，进行风险的监控抑或处理。
• 上述监控、处理之工具包括但不限于实行自主风险管理作为控制风险（风险自留）抑或风险转嫁（投保）。
• 本公司风险管理程序包括：风险辨识、风险衡量、风险监控、风险报告与揭露、风险之回应等。

运作情形

• 111年度运作情形及成效，摘要如下：
• ● 资产风险管理
• 本公司除于本年度仍如往例对有形（如建物、设备、存货、物流货物）及无形（如资安、应收帐款）资产风险均依据同业标准以上的规格进行投保外，并落实自主风险管理，执行风险查核暨教育训练作业。在本年度就资产风险管理领域完成了以下事项：
• A.有形资产
• • 台湾厂区查勘作业：考虑疫情已渐趋稳定，台湾厂区于111年第4季完成了研发中心及工厂端的资产风险查勘，查勘结果外部专家验证了台湾厂区相关风险管理作为未受疫情影响，外部专家仍给予台湾厂区优于同业水平以上的评价。
• • 大陆及墨西哥厂区查勘作业：考虑到两地疫情及距离的状况，本公司委托当地风险管理专家就上述两厂区消防、重要电力设备进行督导及检测作业，以免相关问题导致营运风险增加。
• B.无形资产
• • 本公司为呼应相关利害关系人的期待及强化本公司资安水平，于本年度特别委由国际级专业资安公司进行红队演练( Red Team Assessment) ，红队指挥官对本公司之边境资安防护作为及相关软硬件设备建置投资确认具备同业以上之水平，此情况与本公司自行鉴别资安风险结论相符。
• • 演练的结果也提供本公司后续可以再进步的目标指引，使本公司更加确信强化集团联防、落实供货商管理的需求，以上揭橥本公司来年在资安领域上工作重点。

• ● 企业永续发展相关风险管理
• 本公司设有「永续发展指导委员会」，其工作小组每年皆会针对环境、社会及公司治理等面向进行短、中及长期冲击评估与管理，并针对高风险的项目，提出改善预案。评估结果及改善预案在经过各厂区管理代表核可，经总经理同意，并提报董事会核准后，据以推展、落实。今年度主要运作情形如下：

风 险 项 目	应 变 措 施
环境危机风险： 因应地球不断升温，气候变迁对环境带来危害，若未采取行动，将进一步对营运、环境带来伤害	成立「气候变迁委员会」，负责推动、提升各部门相关意识，共同参与投入气候变迁议题 承诺以科学减碳方式(SBT)，呼应配合控制地球升温目标 (摄氏1.5度内) 使用TCFD (Task Force on Climate-related Financial Disclosures, TCFD）方法，鉴别气候变迁与财务相关之风险及机会
订单丢失风险： 客户因其净零碳排目标，进而要求身为范畴三的本公司应提出相应对策，若未能满足客户期待，将有营运上之风险	于各厂区推行ISO 14064之查证，确认实际碳排，做为逐步改善的基础 台湾厂区优先导入ISO 50001，据以改善公司能源使用效率 已规画逐年购买绿电 逐步推动采用产品生命周期(LCA)计算生产产品过程中之排碳热点，做为管理碳排之依据 建立「碳管理平台」，数据化管理，减少人工处理可能的误失，藉由清楚呈现碳排数据，做为管理推动之重要依据
人权意识风险： 因应人权议题重要性不断升高，若在设计、制造、销售相关产品与提供客户售后服务过程中有侵犯人权之疑虑，将致使公司声誉受损，也会影响正常营运	成為RBA（負責任商業聯盟：Responsible Business Alliance，簡稱RBA）成員，於各廠區加強RBA項目稽核及SA8000認證，確保人權議題符合規範要求 制定劳工及人权政策，做为公司执行人权议题之准则，并订定多项与人权议题相关之程序书，以辨视可能风险或及时补救万一发生之人权风险 逐年检视并针对重要的人权议题进行风险评估，若辨识出可能之高风险项目，则提出预案防范于未然
供应链风险（一）： 使用供货商所提供受冲突影响和高风险区域之冲突矿产，而造成对社会、环境、人权恶化提供资助的活动	严格依照「OECD矿产尽职调查指南」、RMI框架及客户要求，执行负责任矿物采购尽职调查 要求供货商签署负责任采购矿产声明书。并在负责任采购报告系统提交证明及报告，以确保未使用冲突矿产 透过教育训练并与供货商维持良善沟通，严格要求不得使用冲突矿产及告知若未能合规之后果
供应链风险（二）： 供货商未能符合ESG规范，有违反劳工道德，职业安全以及环境保护之事项，致使该公司因违规营运中断，间接造成公司断链	定期与供货商沟通，协调应遵守项目，进而要求其依此规则去管理其供货商 鼓励供货商接受RBA VAP之稽核，并实地稽核供货商，确保符合 RBA之行为准则
从业人员道德风险： 员工未能遵守的从业道德标准，而有贪污、贿赂等影响商誉情事，因而危及公司营运	订有「从业道德规范」据以教育员工遵循，每年皆要求全体从业人员完成「回避利益申报」 透过完善的内部稽核制度，公开且保证保护申诉者的申诉管道，处理可能涉及违反诚信原则之事件

• ● 其他风险
• 因应严重特殊传染性(Covid-19) 可能风险及应变措施说明如下：

风 险 项 目	对 策 及 应 变 措 施
如发生内部群聚事件将对同仁健康造成危害	架设口罩生产线，免费提供口罩给集团同仁 加强环境消毒并于公司各出、入口设置红外线体温量测器、广设酒精手部消毒机，要求来往人员确实以酒精消毒双手 疫情严重时，禁止同仁跨栋、跨区行动，关闭公共区域，谢绝访客，加大弹性上、下班的时间，降低群聚可能 移工定期快筛，有可能风险时启动宿舍调整应变计划
因同仁染疫造成营运中断或产线停工	制定因应特殊传染性肺炎防疫风险管理计划，成立防疫风险小组 内部系统建立防疫平台请确诊同仁自主通报，以了解确诊同仁以及密切接触者其周边同仁的可能风险，进一步管控可能危害公司及同仁健康的影响事项。如有异常时，由公司医护人员进行关怀并执行后续追踪，以确认同仁身心健康 鼓励接种疫苗，早日达到群体免疫目标，从优给予一日有薪疫苗接种假 拟定产线应变计划，增强机动应变能力
因防疫意识不足，造成同仁染疫风险	实施疫调并公告防疫专线，供同仁询问相关防疫事项 追踪CDC相关指示及公告事项，并加强内部倡导