独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形

首页»投资人服务»独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形

本公司除已依法订定董事会议事规则,董事会相关职能及运作,均依本规则及相关法令执行,除监察人列席会议外,内部稽核主管亦出席报告内部稽核执行状况并出具稽核报告供参。于公开信息观测站及本公司网站揭露董事会重大决议事项。

另由二名独立董事及一名专门委员组成薪资报酬委员会,负责执行评估并审阅公司整体薪资报酬政策、订定并定期(至少每年一次)检讨董事及经理人绩效评估与薪资报酬之政策、制度、标准与结构。除此之外,除此之外,已于105年6月24日设置审计委员会。

审计委员会及独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形:

  1. 第一届审计委员会于105年6月24日成立,由三席独立董事为当然委员,按季召开会议并及时掌握公司营运状况、监督董事会运作情形适时陈述意见。审计委员会定期或视个案评估签证会计师及相关审计人员之独立性,除审核内部稽核报告外并与内部稽核主管、会计师随时藉由电话或E-mail等方式保持联络,若有需要亦会敦请会计师列席作说明。
  2. 与公司员工及股东之沟通情形:可随时藉由电话、传真或E-mail等方式联络。
  3. 与内部稽核主管及会计师之沟通情形:

    (1) 内部稽核主管于稽核报告及追踪报告呈核后,于稽核项目完成之次月底前交付各独立董事查阅。独立董事如有需要进一步了解稽核及追踪结果,随时与稽核主管联系,内部稽核主管并列席董事会报告稽核业务并备询讨论。

    (2) 106年稽核主管分别于3/25、4/21、9/29与独立董事单独会谈沟通,共计四次;会谈中,稽核主管报告与答复稽核计划执行进度与部分执行细节。其中一次一位独立董事指示:「查核中若有发现异常事项,应进行详细查核,若发现有重大异常或违规事项,应即刻呈报独立董事。」,稽核单位于106年度执行稽核计划项目时,并未发现重大异常或违规事项,应即刻呈报独立董事之事项。