與內部稽核主管及會計師溝通情形
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審計委員會及獨立董事與內部稽核主管溝通情形
- 內部稽核主管於稽核報告及追蹤報告呈核後,於稽核項目完成之次月底前交付各獨立董事查閱。獨立董事如需要進一步了解稽核執行狀況及追蹤結果,即隨時與稽核主管聯繫,內部稽核主管並列席董事會報告稽核業務並備詢討論。會計師與各審計委員維持暢通之溝通管道,必要時亦列席備詢。
- 113年稽核主管除列席審計委員會備詢外,分別與獨立董事個別會談溝通,共計四次;會談中稽核主管報告及答詢稽核計畫執行進度與部分執行細節,會議記錄摘要如下:
事項 | 說 明 內 容 | 獨立董事姓名、訪談時間及其建議 | ||
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李弘錦 | 陳丕燊 | 沈素碧 | ||
113.03.22113.11.08 | 113.06.24 | 113.07.15 | ||
稽核計畫說明 | 呈請獨董復行審閱,本公司依法擬定的本年度母公司暨各子公司稽核計畫,並徵詢新年度是否需增加其他稽核項目 | 無 | 無 | 無 |
工作說明 | 說明稽核單位截至會談前進行項目與方法、進度 | 無 | 無 | 關切資產保全的內部控制優化情形: 1.加強監管:廠區加裝監視器、添購貴重材料存放保險櫃及落實交班貴材數量對點 2.人員管控:未帶識別證者入廠,須廠內同事帶領;強化物檢設備並加強督導警衛物檢動作確實性 3.強化稽核:稽核單位定/不定期抽點貴重材料;調閱監視錄影帶檢視警衛物檢動作是否落實執行 |
查核進度及 結果說明 |
• 呈請獨董審閱稽核報告 • 截至本次座談會止,本年度查核項目中發現部分缺失,稽核單位已提出改善建議,並要求相關部門據以遵循改善,但未發現重大缺失事項 | 無 | 無 | 無 |
其他討論事項 | • 建議或要求加強查核的項目 | 無 | 無 | 無 |
• 其他建議或指正事項 | 無 | 無 | 無 |
- 相關作業皆已列為每年的年度查核計畫項目及定期、不定期執行項目。稽核單位於本年度執行稽核查核,並未發現重大異常或違規事項;故無應即刻呈報獨立董事之情事。
獨立董事與會計師之溝通情形:
日期 | 出席人員 | 溝通事項 | 會計師說明 |
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113.08.09 |
獨立董事:
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吳會計師:
簡述核閱公司治理推行重點及財務報告相關修法方向
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一. 會計師獨立性說明
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沈獨董: 請說明永續資訊財務化與現行財報差異,IFRS S1/S2對企業影響,除合併企業外,似乎還擴及關聯企業及上下游廠商。 |
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沈獨董: 目前此部分有要求需要經會計師確信嗎? |
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