與內部稽核主管及會計師溝通情形
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審計委員會及獨立董事與內部稽核主管溝通情形
- 內部稽核主管於稽核報告及追蹤報告呈核後,於稽核項目完成之次月底前交付各獨立董事查閱。獨立董事如需要進一步了解稽核執行狀況及追蹤結果,即隨時與稽核主管聯繫,內部稽核主管並列席董事會報告稽核業務並備詢討論。會計師與各審計委員維持暢通之溝通管道,必要時亦列席備詢。
- 111年稽核主管除列席審計委員會備詢外,分別與獨立董事個別會談溝通,共計四次;會談中稽核主管報告及答詢稽核計畫執行進度與部分執行細節,會議記錄摘要如下:
事項 | 說 明 內 容 | 獨立董事姓名、訪談時間及其建議 | ||
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李弘錦 | 陳丕燊 | 沈素碧 | ||
111.04.20111.07.29 | 111.11.18 | 111.09.22 | ||
稽核計畫說明 | 呈請獨董復行審閱,本公司依法擬定的本年度母公司暨各子公司稽核計畫,並徵詢新年度是否需增加其他稽核項目 | 無 | 無 | 無 |
工作說明 | 說明稽核單位截至會談前進行項目與方法、進度 | 無 | 無 | 無 |
查核進度及 結果說明 |
• 呈請獨董審閱稽核報告 • 截至本次座談會止,本年度查核項目中發現部分缺失,稽核單位已提出改善建議,並要求相關部門據以遵循改善,但未發現重大缺失事項 | 無 | 無 | 無 |
其他討論事項 | • 建議或要求加強查核的項目 • 其他建議或指正事項 | 無 | 無 | 無 |
- 相關作業皆已列為每年的年度查核計畫項目及定期、不定期執行項目。稽核單位於本年度執行稽核查核,並未發現重大異常或違規事項;故無應即刻呈報獨立董事之情事。
獨立董事與會計師之溝通情形:
日期 | 出席人員 | 溝通事項 | 會計師說明 |
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111.08.12 |
獨立董事:
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吳會計師:
財報查核簡述。
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簡述核閱本年度第二季財務報告重要事項:
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陳獨董: 歷經第二季上海封控影響後,第三季前景如何? 美國現況似乎還有交貨延遲問題。 |
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李獨董: 海外/大陸子公司帳務查核,在疫情影響下如何進行查核? | ▪ 對查核工作影響還是存在,但因疫情已進入第二年,所以工作流程已較為順暢。透過委由本事務所海外公司審計員協助查核,輔以視訊會議及E-Mail等方式協調溝通。隨著疫情趨緩已嘗試要求配合執行實體查核。 | ||
沈獨董: 請問廣達合併報表中之子公司查核也是委由 貴事務所查核嗎? | ▪ 大部分子公司是本事務所查核,但部分大陸子公司委由當地「信永中和」會計師事務所查核,該事務所與本事務所合作多年,且在當地亦是前八大事務所之一。本事務搭配複核底稿,以確保查核品質,近年因受疫情影響多採線上進行因應,隨疫情趨緩將規劃實體核閱。 |