與內部稽核主管及會計師溝通情形
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審計委員會及獨立董事與內部稽核主管溝通情形
- 內部稽核主管於稽核報告及追蹤報告呈核後,於稽核項目完成之次月底前交付各獨立董事查閱。獨立董事如需要進一步了解稽核執行狀況及追蹤結果,即隨時與稽核主管聯繫,內部稽核主管並列席董事會報告稽核業務並備詢討論。會計師與各審計委員維持暢通之溝通管道,必要時亦列席備詢。
- 112年稽核主管除列席審計委員會備詢外,分別與獨立董事個別會談溝通,共計四次;會談中稽核主管報告及答詢稽核計畫執行進度與部分執行細節,會議記錄摘要如下:
事項 | 說 明 內 容 | 獨立董事姓名、訪談時間及其建議 | ||
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李弘錦 | 陳丕燊 | 沈素碧 | ||
112.06.02、112.12.08 | 112.09.08 | 112.03.14 | ||
稽核計畫說明 | 呈請獨董復行審閱,本公司依法擬定的本年度母公司暨各子公司稽核計畫,並徵詢新年度是否需增加其他稽核項目 | 無 | 無 | 無 |
工作說明 | 說明稽核單位截至會談前進行項目與方法、進度 | 無 | 無 | 無 |
查核進度及 結果說明 |
• 呈請獨董審閱稽核報告 • 截至本次座談會止,本年度查核項目中發現部分缺失,稽核單位已提出改善建議,並要求相關部門據以遵循改善,但未發現重大缺失事項 | 無 | 無 | 無 |
其他討論事項 | • 建議或要求加強查核的項目 | • 有關112.11.08報載離職員工冒名入廠偷竊案之緣由及公司之後續處理,經聽取說明後,建議稽核應對改善方案持續追蹤執行落實情形。 | 無 | 無 |
• 其他建議或指正事項 | 無 | 無 | 無 |
- 相關作業皆已列為每年的年度查核計畫項目及定期、不定期執行項目。稽核單位於本年度執行稽核查核,並未發現重大異常或違規事項;故無應即刻呈報獨立董事之情事。
獨立董事與會計師之溝通情形:
日期 | 出席人員 | 溝通事項 | 會計師說明 |
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112.08.11 |
獨立董事:
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吳會計師:
簡述核閱本年度財務報告相關修法方向:
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沈獨董: 請針對今年國際會計準則修正內容(1號、8號、12號)作說明。 |
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李獨董: 請問這些公報的修訂對公司整體的財報會有重大影響嗎? | • 對廣達並無重大影響。目前財報揭露已依1號公報要求方式表達,8號及12號影響不大。 | ||
李獨董: 後疫情時代各行各業都普遍面臨缺工及成本上升的問題, 貴事務所對本公司配置的審計人力,有重大的影響或調整嗎? |
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李獨董: 廣達逐步在全球各地設立子公司,此部分的審計報告工作如何進行? |
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李獨董: 請問當地搭配的會計師事務所都是KPMG的加盟所嗎? |
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