与内部稽核主管及会计师沟通情形

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审计委员会及独立董事与内部稽核主管沟通情形

  • 110年稽核主管除列席审计委员会备询外,分别与独立董事个别会谈沟通,共计四次;会谈中稽核主管报告及与答询稽核计划执行进度与部分执行细节,会议记录摘要如下:
  • 事项 说 明 内 容 独立董事姓名、访谈时间及其建议
    李弘锦 潘维大 陈丕燊 李弘锦
    110.04.16 110.10.04 110.10.21 110.11.04
    稽核计划说明 呈请独董复行审阅,本公司依法拟定的本年度母公司暨各子公司稽核计划,并征询新年度是否需增加其他稽核项目
    工作说明 说明稽核单位截至会谈前进行项目与方法、进度
    查核进度结果说明 1. 呈请独董审阅稽核报告
    2. 截至本次座谈会止,本年度查核项目中发现部分缺失,稽核单位已提出改善建议,并要求相关部门据以遵循改善,但未发现重大缺失事项
    其他讨论事项 1. 建议或要求加强查核的项目? 1.公司近期有多项重大投资,请稽核单位加强查核资产取得核决程序与实时公告等相关作业程序,以确保符合法令及公司规定。
    2. 其他建议或指正事项? 2.无。
  • 针对上述提问稽核主管答询:该相关作业皆已列为每年的年度查核计划项目及定期、不定期执行项目。稽核单位于本年度执行稽核查核,并未发现重大异常或违规事项;故无应即刻呈报独立董事之情事。

审计委员会及独立董事与会计师及之沟通情形

    日期 出席人员 沟通事项 会计师说明
    110.11.12 独立董事:
  • 潘维大
  • 陈丕燊
  • 李弘锦
  • 会计师:
  • 吴赵仁
  • 稽核主管:
  • 陈培明
  • 财务中心:
  • 许昭瑾
  • 简歆怡
  • 潘独董:
    请就关键查核事项作说明:
    就以下三项个别说明:
  • ▪ 收入认列时间点
  • ▪ 存货评价
  • ▪ 金融资产负债
  • 潘独董:
    应收帐款列帐时间点列为关键查核事项之原因?
    因属重大事项故严谨列入关键查核事项。
    审阅认列收入时点是否符合公报规定,提供投资人可信赖的的营收数字。
    潘独董:
    收入认列帐时点考虑?
    依个别合约状况作判别。
    陈独董:
    若未依法认列营收是否有罚则?
    有,但大部分公司会尽应有注意,力求符合公报规定入账。
    李独董:
    疫情影响下海外子公司查核如何进行?
    委由本事务所海外公司审计员协助查核,辅以视频会议及E-Mail等方式协调沟通。
    海外存货盘点无法出差亲盘部分,则与公司沟通讨论后委由当地会计师协助办理。