风险与机会管理政策与程序

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风险与机会管理政策与程序

第一条 适用范围

  • 本风险与机会管理政策与程序适用于广达电脑本集团及所属子公司(通称为广达集团)，涵盖所有营运活动及相关决策流程。

第二条 目的

  • 为确保广达集团实践企业永续发展，并强化公司治理与经营韧性，除遵循既有管理体系及内部控制制度外，透过董事会层级参与及系统化管理机制，整合风险与机会之辨识、评估及管理，以降低不确定性对营运之影响，并掌握潜在发展契机，特制定本政策。

第三条 依据

  • 本集团依据金融监督管理委员会「公开发行公司建立内部控制制度处理准则」及证券交易所「上市上柜公司风险管理实务守则」等相关规范，建立整合风险与机会管理机制，以评估及监督风险承担能力、机会掌握能力及管理程序之遵循情形。

第四条 风险与机会管理目标

  • 本集团透过完善之风险与机会管理架构，将其融入营运活动与日常管理过程，达成下列目标：
  • 一、实现公司营运与策略目标
  • 二、提升决策质量与管理效能
  • 三、提供可靠之财务及非财务信息
  • 四、有效配置资源并控管风险
  • 五、辨识并掌握营运及永续发展相关机会
  • 六、提升企业竞争力及长期价值

第五条 风险与机会管理范畴

  • 本集团风险与机会管理涵盖策略、营运、财务与投资、信息安全与数字转型、法遵与诚信、永续管理、新兴风险与创新机会等面向。

第六条 风险与机会管理政策

  • 本集团秉持永续经营理念，建立并维持主动且持续精进之风险与机会管理机制，透过掌握内外部环境变化，进行营运冲击与机会分析，并持续提升企业韧性，以确保营运稳定及创造长期价值。
    本集团并透过教育训练、绩效管理、预警通报及信息揭露等机制，强化风险与机会管理文化，使其融入日常营运与决策流程。

第七条 组织架构

  • 一、董事会
    为风险与机会管理最高治理单位，负责核定政策与督导整体执行情形。
  • 二、总经理
    担任风险管理机制的推动召集人，统筹各部门风险管理制度之推行与执行协调，并确保风险与机会管理措施具体可行并有效落地。
  • 三、永续发展指导委员会
    协助董事会执行风险与机会管理职责，定期监督执行情形并提出改善建议，检讨机制之适用性与效能，确保有效因应公司风险；每年至少一次向董事会提报整体成果及建议。
  • 四、风险管理小组
    建立并推动公司风险管理机制，包含拟订风险胃纳（风险容忍度）与质化、量化量测标准，并持续分析与辨识公司风险来源及类别、定期检讨其适用性。另负责汇整风险管理执行情形并提报相关报告，同时协助与监督各部门落实风险管理作业，促进风险管理运作所需的跨部门沟通与协调，依集团风险管理决策推动执行，并规划相关训练以提升整体风险意识与风险文化。
  • 五、各单位执行人员
    各单位主管应指派代表担任风险窗口，负责配合集团风险管理机制之推动与落实。风险窗口主要职责包含协助提供相关数据、参与风险信息搜集与汇整，并配合进行风险分析与评估作业。各单位应依集团政策与相关规范，执行既定之风险控制措施与管理作业，并负责日常数据搜集、纪录维护及相关数据之正确性与完整性。
    风险窗口应定期汇整执行情形并进行内部检视，必要时提出异常或潜在风险之通报，并配合集团相关单位进行后续改善与管理。同时，各单位应配合集团进行风险管理相关之检讨与报告作业，并定期向风险管理小组提供必要之信息，以确保整体风险管理机制之有效运作。
  • 六、稽核单位
    为独立单位，负责定期查核风险管理程序与各风险层级控制措施执行情形，提出改善建议，并向董事会报告稽核发现及追踪结果，以确保制度有效运作。

第八条 风险与机会管理程序

  • 本集团风险与机会管理流程包括以下各阶段：
  • 一、辨识：依据公司策略目标及重大性原则，辨识可能影响目标达成之风险与机会，包括内外部环境、利害关系人需求及新兴议题，建立年度风险与机会清单。
  • 二、分析：本集团应订定风险胃纳及风险容忍度，作为风险与机会评估，以及相关资源分配合理性之依据，并定期检讨调整。
  • （一）风险：评估发生机率与影响程度
  • （二）机会：评估可行性与潜在效益影响
  • 三、评量:依据风险胃纳与策略重要性进行排序，决定重大风险与机会。
  • 四、因应与推动：
    风险管理执行人员与各营运单位相关人员，应依据本公司策略目标、内外部利害关系人观点、风险胃纳及可用资源，进行风险与机会之辨识、分析与评估，并据以择定适当之因应对策或发展机会推动方案。针对潜在风险，应落实风险减缓计划；对于具价值之机会，则应规划相应之强化或扩展措施，以提升整体营运绩效。
    各单位应依必要性建立预防、应变、危机管理及营运持续计划，同时结合机会管理思维，使相关因应措施除有效控管风险外，亦能促进组织成长与创新发展，并在目标达成与成本效益之间取得最佳平衡。
    为确保各类风险与机会均处于可控及可掌握范畴，应制定相关风险与机会管理指标，由风险管理执行人员会同各营运单位相关人员持续监控与评估其变化情形，并适时回报风险管理小组，作成并保留相关纪录，以利后续追踪与决策参考。
  • 五、监控：透过指标及管理机制持续追踪风险与机会执行情形，确保其在可控范围内并持续优化。
  • 六、报告与揭露：为落实诚信经营与公司治理并强化信息透明以响应利害关系人期待，风险管理执行之过程及其结果均应通过适当的机制进行纪录、审查与报告，妥善留存备查，并于年报、ESG报告或公司网站揭露相关信息。

第九条 实施与修订

  • 本政策经董事会通过后施行，修订时亦同。

年度执行与管理情形摘要

  • 本集团依风险辨识、风险衡量、风险监控、风险报告与揭露、风险之响应等五大主题做为风险管理之程序，并依管理办法执行。本集团应与各方利害关系人沟通掲露鉴别风险以及管理的结果，并于年报、ESG报告书以及网站揭露风险管理有关信息。
  • 逐年参照前一年度集团企业发生过的风险事故暨外部专家的意见，于年底至期初设定当年度对本集团及合并公司营运恐有影响的相关议题，作为新年度营运风险整体评估、风险排序之依据，就计划控制的风险品项建议实行的风险管理作为等事项经核可后，进行风险的监控抑或处理。
  • 所述监控、处理之工具包括但不限于实行自主风险管理作为控制风险（风险自留）抑或风险转嫁（投保）。
  • 最近期提报时间为114年12月18日。